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建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制全過程

2013年7月31日() 來源:中豐建科 作者:管理員 閱讀:

   工程建設(shè)項(xiàng)目的投資控制,即是建設(shè)成本的控制,建設(shè)成本的高低,直接關(guān)系到項(xiàng)目的投資效益。建設(shè)項(xiàng)目的投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過程,即從立項(xiàng)到竣工投產(chǎn)使用為止,包括立項(xiàng)決策階段、工程設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、工程結(jié)算階段等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 
    1.項(xiàng)目投資決策階段的投資控制
在投資決策過程中,一份可靠的投資估算,是一個(gè)項(xiàng)目決策的關(guān)鍵依據(jù)。投資估算的真實(shí)程度,直接影響到一個(gè)項(xiàng)目的投資效益。在該階段要求全面認(rèn)真收集有關(guān)資料,通過與類似工程的對(duì)比和各類技術(shù)參數(shù)的研究,全面細(xì)致地編制投資估算,充分預(yù)計(jì)各種不利因素對(duì)工程造價(jià)的影響,使投資估算最大限度地符合實(shí)際并留有必要空間,使其真正起到控制項(xiàng)目總投資的作用。
1)項(xiàng)目投資決策階段目前存在的問題
目前在項(xiàng)目建議書階段,投資估算內(nèi)容比較簡單,漏項(xiàng)嚴(yán)重。在可行性研究階段,建設(shè)單位組織編制的可行性研究報(bào)告內(nèi)容深度不夠,投資估算比較粗略,主要是由于本階段以經(jīng)濟(jì)分析和方案為主,工程量不明確,所以造成投資估算準(zhǔn)確性較差。同時(shí)由于建設(shè)單位通常不具備投資估算和造價(jià)控制的專業(yè)人員,而且對(duì)工藝流程和方案缺乏認(rèn)真研究,甚至有時(shí)建設(shè)單位為了所報(bào)項(xiàng)目能被批準(zhǔn),在做投資估算時(shí)有意低估,搞“釣魚工程”,增加了投資估算的不準(zhǔn)確性。

   2.投資決策階段的投資控制
1)在投資決策階段做好基礎(chǔ)資料的收集,保證詳實(shí)、準(zhǔn)確要做好項(xiàng)目的投資預(yù)測,需要很多資料以備參考,如工程所在地的水電路狀況、地質(zhì)情況、主要材料設(shè)備的價(jià)格資料、大宗材料的采購情況以及現(xiàn)有已建類似工程的相關(guān)資料等。投資管理人員要對(duì)資料的準(zhǔn)確性、可靠性認(rèn)真分析,保證投資預(yù)測、經(jīng)濟(jì)分析的準(zhǔn)確。
2)認(rèn)真做好市場研究,是論證項(xiàng)目建設(shè)必要性的關(guān)鍵市場研究就是指對(duì)擬建項(xiàng)目所提供的產(chǎn)品或服務(wù)的市場占有可能性分析。包括國內(nèi)外市場在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)對(duì)擬建產(chǎn)品的需求狀況:類似項(xiàng)目的建設(shè)情況i國家對(duì)該產(chǎn)業(yè)的政策和今后發(fā)展趨勢等。要做好市場研究,技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員就需要掌握大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和信息資料,并進(jìn)行綜合分析,合理評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。
3)合理確定評(píng)價(jià)價(jià)格和基準(zhǔn)參數(shù),以合理評(píng)價(jià)投資效益
財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系下,計(jì)算項(xiàng)目范圍內(nèi)的效益和費(fèi)用,分析項(xiàng)目的盈利能力、清償能力,以考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中,評(píng)價(jià)價(jià)格的選用是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的關(guān)鍵,直接影響評(píng)價(jià)的質(zhì)量。評(píng)價(jià)人員針對(duì)不同項(xiàng)的特點(diǎn),結(jié)合市場、競爭力、不確定性等因素選取多種價(jià)格方案并加以分析,以使投資者對(duì)項(xiàng)目未來的效益和投資風(fēng)險(xiǎn)有充分的了解。對(duì)項(xiàng)目取舍上實(shí)行效益否決制,達(dá)不到經(jīng)濟(jì)效益標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目不予立項(xiàng)。
設(shè)計(jì)階段的投資控制是事前控制,是主動(dòng)控制,是全過程投資控制的重點(diǎn)。設(shè)計(jì)質(zhì)量的好壞直接影響著工程造價(jià),有的設(shè)計(jì)單位不是通過精心設(shè)計(jì)來達(dá)到施工要求,而是采用過分提高安全系數(shù),不合理提高構(gòu)件斷面、材料強(qiáng)度來回避自身的責(zé)任,造成不必要的浪費(fèi)。要避免這種浪費(fèi),需從限額設(shè)計(jì)、圖紙會(huì)審、發(fā)揮監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師的作用、加強(qiáng)合同約束幾方面入手來控制設(shè)計(jì)圖紙的質(zhì)量,從而控制投資。

  3.項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段目前存在的問題
(1)當(dāng)前推行限額設(shè)計(jì)尚有一定難度,設(shè)計(jì)人員沒有足夠的投資控制意識(shí)
一方面,長期以來人們只注重技術(shù)創(chuàng)新,設(shè)計(jì)人員在控制工程造價(jià)上的創(chuàng)新卻很少得到表彰和獎(jiǎng)勵(lì),反而要承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn),這樣勢必挫傷設(shè)計(jì)人員主動(dòng)控制工程造價(jià)的積極性。另一方面,現(xiàn)行設(shè)計(jì)費(fèi)收費(fèi)偏低和計(jì)算方法不利于開展限額設(shè)計(jì)。實(shí)行限額設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員勢必付出更多的勞動(dòng)和時(shí)間,低費(fèi)率的設(shè)計(jì)收費(fèi)與其所付出的勞動(dòng)并不匹配:設(shè)計(jì)收費(fèi)按工程投資額及相應(yīng)費(fèi)率計(jì)算更是與實(shí)行限額設(shè)計(jì)相矛盾。
(2)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的結(jié)合不夠:
長期以來,在工程建設(shè)領(lǐng)域,工程設(shè)計(jì)和投資控制工作聯(lián)系不夠緊密是一種普遍現(xiàn)象。一提到設(shè)計(jì),大家必然想到那是設(shè)計(jì)人員的責(zé)任;一提到造價(jià)控制,想當(dāng)然的是造價(jià)人員的職責(zé)。在實(shí)際工作中,一般都是設(shè)計(jì)人員根據(jù)設(shè)計(jì)委托進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查,選擇方案,進(jìn)行設(shè)計(jì),不同階段向造價(jià)人員提供條件,進(jìn)行估價(jià)或預(yù)算。但造價(jià)人員沒有主動(dòng)、及時(shí)向設(shè)計(jì)人員反饋造價(jià)信息,設(shè)計(jì)和造價(jià)兩工作缺乏密切配合,從而未能使設(shè)計(jì)方案在滿足生產(chǎn)要求的前提下,節(jié)約投資。 
   3.項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制
(1)做好方案優(yōu)化是設(shè)計(jì)階段控制投資的關(guān)鍵
根據(jù)西方一些國家分析,設(shè)計(jì)費(fèi)用一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全過程投資的1% 以下,而這小于1% 的投資對(duì)工程造價(jià)的影響程度卻占75% 以上。結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況,在滿足生產(chǎn)的前提下,遵循“效益至上”的原則,進(jìn)行多方案比選。同時(shí)要求設(shè)計(jì)人員必須牢固樹立經(jīng)濟(jì)意識(shí),克服重技術(shù)、輕經(jīng)濟(jì)、設(shè)計(jì)保守浪費(fèi)的傾向。技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員應(yīng)有必要的專業(yè)知識(shí),了解設(shè)計(jì)意圖,熟悉工藝技術(shù)方案,和設(shè)計(jì)人員密切配合,用動(dòng)態(tài)分析方法進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,要在降低工程投資上下功夫。通過方案優(yōu)化,使工藝流程盡量簡單,設(shè)備選型更加合理,從而節(jié)約大量資金。
(2)切實(shí)推行限額設(shè)計(jì),推廣標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)
限額設(shè)計(jì)是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)所確定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù),在投資估算限額范圍內(nèi)進(jìn)行工程設(shè)計(jì),以提高投資的經(jīng)濟(jì)效益。另外,從業(yè)主的角度講,業(yè)主的資金是有限的,其目的是通過項(xiàng)目建設(shè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益,設(shè)計(jì)的任務(wù)就是利用業(yè)主的有限資金,合理確定工程標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模,確保項(xiàng)目的實(shí)施完成,保護(hù)業(yè)主的經(jīng)濟(jì)利益。從這個(gè)意義上講限額設(shè)計(jì)更是業(yè)主所關(guān)心的。設(shè)計(jì)過程中要積極推行限額設(shè)計(jì),按照設(shè)計(jì)程序分階段層層控制總投資,使其貫穿于可行性研究、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)直到施工圖設(shè)計(jì)的各個(gè)階段,形成縱向控制;各設(shè)計(jì)階段,按各專業(yè)進(jìn)行投資分解,分塊限額,具體分配到單元和專業(yè),形成橫向控制和縱向控制相結(jié)合。但提倡限額設(shè)計(jì)并不是單純的追求降低造價(jià),應(yīng)該堅(jiān)持科學(xué),采用優(yōu)化設(shè)計(jì),使技術(shù)和經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合,通過技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評(píng)價(jià),力求以最少的投入,創(chuàng)造最大的效益。
標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是指根據(jù)共同的條件按照通用的原則編制,是經(jīng)過一定程序批準(zhǔn)的,可供設(shè)計(jì)單位重復(fù)使用,既優(yōu)質(zhì)又經(jīng)濟(jì)的一套成果。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)能較好地貫徹執(zhí)行國家的技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策,合理利用能源、資源、材料和設(shè)備,并能夠縮短設(shè)計(jì)周期,加快施工進(jìn)度。因此,采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)一般都能降低工程造價(jià)。
4.招投標(biāo)階段、施工階段的投資控制
施工階段的工程造價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目投資的最主要費(fèi)用,而建設(shè)工程施工招標(biāo)制度是建設(shè)單位控制工程造價(jià)的有效手段,招標(biāo)文件的編制必須注意規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性。招標(biāo)文件如果出現(xiàn)前后矛盾的漏洞,則會(huì)在建設(shè)合同履行過程中發(fā)生糾紛,給承建商索賠的機(jī)會(huì),給建設(shè)單位造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。招標(biāo)文件中的工程量清單編制和合同中專用條款的編寫非常重要,工程量清單項(xiàng)目劃分及特征描述要科學(xué),工程量的計(jì)算要準(zhǔn)確。
(1)招投標(biāo)、施工階段存在的問題
一些建設(shè)單位為了減少建設(shè)資金,利用“僧多粥少”這一現(xiàn)象,在招標(biāo)工程中任意壓價(jià),導(dǎo)致工程造價(jià)嚴(yán)重失真。但施工單位通過低價(jià)中標(biāo)后,就會(huì)在施工過程中想方設(shè)法增加現(xiàn)場簽證及技術(shù)變更,通過增加工程量以追求較高利潤,導(dǎo)致工程造價(jià)失控;蚋纱嗤倒p料,在材料上以次充好來蒙混過關(guān),留下質(zhì)量隱患。
4.招投標(biāo)階段、施工階段的投資控制
1)做好工程造價(jià)資料的收集整理工作
工程造價(jià)資料的收集整理應(yīng)該作為一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作來抓,建立造價(jià)資料積累制度,實(shí)現(xiàn)該工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和信息管理系統(tǒng)化。造價(jià)人員每負(fù)責(zé)一個(gè)項(xiàng)目,在完成后都要及時(shí)將該項(xiàng)目造價(jià)資料按統(tǒng)一的格式錄入微機(jī)管理系統(tǒng),為以后類似工程提供參考信息。
2)做好工程招投標(biāo).合理確定工程造價(jià)
堅(jiān)持公開、公平、公正的原則,加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)的監(jiān)督:不斷提高標(biāo)底的編制質(zhì)量和評(píng)標(biāo)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),切實(shí)防止壓標(biāo)或低價(jià)搶標(biāo);嚴(yán)格禁止招標(biāo)人利用施工企業(yè)“找活”心切的特點(diǎn),人為地要求施工企業(yè)壓價(jià)讓利和提出墊資施工等條件;標(biāo)底的確定原則上應(yīng)使招投標(biāo)雙方都有利可圖,達(dá)到雙贏的目的。在評(píng)標(biāo)過程中,應(yīng)在合理低價(jià)中標(biāo)的基礎(chǔ)上,充分考慮投標(biāo)單位的社會(huì)信譽(yù)、資質(zhì)情況、施工能力、設(shè)備狀況、業(yè)績等進(jìn)行綜合評(píng)定,以便選擇一個(gè)既能降低工程造價(jià)成本,又能保證工程按質(zhì)按時(shí)完成的中標(biāo)單位。
3)加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理,減少變更造價(jià)
在工程實(shí)施階段,設(shè)計(jì)變更應(yīng)盡量提前,變更發(fā)生得越早,損失越小,反之就越大。如在設(shè)計(jì)階段變更,則只需修改圖紙,其他費(fèi)用尚未發(fā)生,損失有限;如在采購階段變更,不僅僅需要修改圖紙,而且設(shè)備、材料還須重新采購;若在施工階段變更,除以上費(fèi)用外,已施工的工程可能要拆除,勢必造成重大變更損失。為此,必須加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理,對(duì)影響工程造價(jià)的重大設(shè)計(jì)變更,應(yīng)盡可能控制在工程實(shí)施階段的初期,使變更造價(jià)降到最低。
4)加強(qiáng)施工管理,科學(xué)組織施工,嚴(yán)格控制工程造價(jià)
施工階段投資控制的特點(diǎn)是可控制的周期長、控制面廣、費(fèi)用支付劃分點(diǎn)多、造價(jià)是動(dòng)態(tài)控制等,此階段應(yīng)注意以下幾點(diǎn)事項(xiàng):
A:制定先進(jìn)、合理的工程造價(jià)控制目標(biāo),定期進(jìn)行工程造價(jià)實(shí)際值與目標(biāo)值的比較,找出偏差,分析原因,及時(shí)采取有效措施加以控制,以保證工程造價(jià)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
B:材料價(jià)格是影響建筑產(chǎn)品成本的重要因素,合理確定材料品牌、嚴(yán)格控制材料價(jià)格是降低造價(jià)的有效手段。在保證材料質(zhì)量的基礎(chǔ)上,嚴(yán)把材料價(jià)格關(guān),力爭把材料價(jià)格控制在最低水平上。
C:每個(gè)工程應(yīng)在保證質(zhì)量的前提下,對(duì)各種施工方案進(jìn)行技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上的對(duì)比分析,從中選出最合理的施工方案,以達(dá)到資源最佳配置和合理利用,從而降低工程造價(jià)。
D:建設(shè)單位要規(guī)范設(shè)計(jì)變更、工程變更和現(xiàn)場簽證的程序。對(duì)必須變更的工程要先由施工單位做出工程量和造價(jià)的增減分析,經(jīng)建設(shè)單位同意,設(shè)計(jì)單位審查簽證并發(fā)出變更通知,方可調(diào)整原合同確定的工程造價(jià)。若遇有重大設(shè)計(jì)變更,總造價(jià)突破原投資估算或設(shè)計(jì)總概算時(shí),還必須報(bào)原審批部門或單位批準(zhǔn)后方可發(fā)出變更通知。
E:加強(qiáng)項(xiàng)目總體管理,避免發(fā)生索賠。項(xiàng)目實(shí)施過程中預(yù)防承包商索賠事件的發(fā)生,也是控制工程造價(jià)的一個(gè)重要方面。承包商提出索賠的原因多種多樣,但最終目的都?xì)w結(jié)到費(fèi)用的增加和工期的延長,而工期的延長往往伴隨著工程費(fèi)用的增加,因此,在項(xiàng)目實(shí)施過程中加強(qiáng)工程的總體管理,規(guī)范業(yè)主的自身行為,對(duì)于控制工程造價(jià)將起到非常重要的作用。
5.竣工結(jié)算階段和總結(jié)分析階段的投資控制
這個(gè)階段的造價(jià)控制是事后控制,主要是做好工程資料和工程結(jié)算造價(jià)的審核,要注意的是:
(1)竣工圖紙、工程量變更通知書、增加工程量簽證等資料是否齊全,手續(xù)是否完備,要明確哪些是會(huì)涉及索賠的,哪些是可以反索賠的,正確處理好索賠與反索賠是結(jié)算合理與否的關(guān)鍵。
(2)委托中介單位編審結(jié)算時(shí),一定要詳細(xì)解釋施工合同有關(guān)結(jié)算條款的內(nèi)容,使得編審結(jié)算的中介單位能夠準(zhǔn)確按合同約定條款來計(jì)算最終的結(jié)算價(jià)。
總結(jié)分析階段不在建設(shè)項(xiàng)目投資造價(jià)控制范圍內(nèi), 此階段主要是做投資偏差分析,評(píng)價(jià)投資效益,對(duì)下一輪的開發(fā)有著借鑒意義。投資偏差是投資的實(shí)際值與計(jì)劃值的差異,對(duì)投資偏差原因進(jìn)行分析的目的是有針對(duì)性地采取糾偏措施,從而實(shí)現(xiàn)投資的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制,對(duì)于施工原因所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失通常由承包商自己承擔(dān)。從投資控制的角度只能是加強(qiáng)合同管理,避免被承包商索賠,因而業(yè)主原因和設(shè)計(jì)單位造成的投資偏差,比如增加工程內(nèi)容、投資規(guī)劃不當(dāng)、設(shè)計(jì)漏洞、設(shè)計(jì)過于保守,則是主要糾偏對(duì)象。這對(duì)下一項(xiàng)工程的投資立項(xiàng)起到很好的啟示作用。

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