發(fā)展全過(guò)程投資控制的途徑及意義1.健全的組織機(jī)構(gòu)是投資控制的前提,嚴(yán)格的工作制度是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的保證
為了保證投資能夠有效使用,防止出現(xiàn)失控狀態(tài),必須有一套完整的組織體系來(lái)保證,在每個(gè)工程項(xiàng)目中明確投資控制者及其任務(wù),做到職權(quán)一致,職責(zé)明確,每一個(gè)參與人員均具備相應(yīng)的必要的資質(zhì),加強(qiáng)投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟(jì)、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專業(yè)人才。
制度是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的保證,譬如制定招投標(biāo)制度,規(guī)定凡一定規(guī)模的工程、價(jià)格達(dá)到一定數(shù)量的設(shè)備、材料,必須實(shí)行招投標(biāo),保證工程價(jià)格是競(jìng)爭(zhēng)性價(jià)格。制定工程款支付會(huì)簽制度,規(guī)定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負(fù)責(zé)人、總監(jiān)、甲方代表、行政負(fù)責(zé)人共同簽字后,財(cái)務(wù)人員方可付款;克服了“一支筆”的缺陷。對(duì)合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應(yīng)的管理制度,投資的每個(gè)環(huán)節(jié)均制定規(guī)范的操作程序,使投資控制工作能夠制度化、規(guī)范化、程序化。
2.科學(xué)確定目標(biāo),形成投資控制目標(biāo)系統(tǒng)
控制是為了確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),如果沒(méi)有目標(biāo),就無(wú)法控制,目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)是嚴(yán)肅的,有科學(xué)依據(jù)的。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)程,全過(guò)程投資控制目標(biāo)設(shè)置主要內(nèi)容如下:
(1)投資估算。應(yīng)是工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。業(yè)主根據(jù)實(shí)際需要選擇確定設(shè)計(jì)方案進(jìn)行初步設(shè)計(jì)時(shí),造價(jià)工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,通過(guò)詳細(xì)論證,根據(jù)有關(guān)資料編寫。在編制估算時(shí)應(yīng)尊重科學(xué),尊重事實(shí)。特別是政府投資項(xiàng)目既要反對(duì)為爭(zhēng)取項(xiàng)目故意壓價(jià)造價(jià),有意漏項(xiàng),搞“釣魚”工程,又要反對(duì)故意抬高造價(jià),超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)。
(2)設(shè)計(jì)概算。進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)時(shí),作為技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。主要是根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、工藝流程、總圖方案等,對(duì)投資估算進(jìn)一步修正細(xì)化。
(3)承包合同價(jià)。施工圖設(shè)計(jì)完畢,編制標(biāo)底。通過(guò)招標(biāo)確定。是施工階段投資控制目標(biāo)。
3.決策階段對(duì)工程項(xiàng)目的投資起決定性作用
項(xiàng)目投資決策階段是項(xiàng)目投資控制的重要階段,造價(jià)工程師應(yīng)對(duì)擬建項(xiàng)目的各建設(shè)方案從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)兩方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),并在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上,確定高質(zhì)量的投資估算,它是項(xiàng)目建設(shè)中在各階段預(yù)控制項(xiàng)目總投資的依據(jù)。在投資決策階段,合理選擇建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點(diǎn),科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平,以及選擇適當(dāng)?shù)墓に囋O(shè)備,必須做好投資估算的審查工作,對(duì)其完整性、準(zhǔn)確性、進(jìn)行公正的評(píng)價(jià)。
4.做好地質(zhì)勘察工作,挖掘地基潛力,減少不必要投資
地質(zhì)勘察數(shù)據(jù)是進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)的第一手資料。如果不把詳細(xì)的地質(zhì)調(diào)查報(bào)告提供給設(shè)計(jì)部門,將會(huì)使投資產(chǎn)生大量漏洞,而且極易造成工程事故。根據(jù)鉆探地質(zhì)報(bào)告,邀請(qǐng)專家會(huì)同設(shè)計(jì)人員對(duì)基礎(chǔ)選型進(jìn)行認(rèn)真分析研究,做經(jīng)濟(jì)比較,充分挖掘地基潛力,選用最佳基礎(chǔ)設(shè)計(jì)方案,減少不必要的投資。
5.設(shè)計(jì)階段是投資控制的重點(diǎn)
項(xiàng)目投資的 80%決定于該設(shè)計(jì)階段,而設(shè)計(jì)費(fèi)用一般為工程造價(jià)的 1.2%左右。項(xiàng)目確定后,決定投資大小完全取決于工程設(shè)計(jì)。投資控制者應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行主動(dòng)控制,主要措施有:
(1)審查設(shè)計(jì)概算。看它是否在批準(zhǔn)的投資估算內(nèi),如發(fā)現(xiàn)超估算,應(yīng)找出原因,修改設(shè)計(jì),調(diào)整概算,力爭(zhēng)科學(xué)經(jīng)濟(jì)合理。推行設(shè)計(jì)收費(fèi)與工程設(shè)計(jì)成本節(jié)約相結(jié)合辦法,制定設(shè)計(jì)獎(jiǎng)懲制度,對(duì)節(jié)約成本設(shè)計(jì)者給予一定比例分成,從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最佳設(shè)計(jì)方案,防止不顧成本,隨意加大安全系數(shù)現(xiàn)象。
(2)進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo),引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。通過(guò)多種方案的競(jìng)標(biāo),優(yōu)選出具有安全、實(shí)用、美觀、經(jīng)濟(jì)合理的建筑結(jié)構(gòu)和布局的最佳設(shè)計(jì)方案。為了克服一些設(shè)計(jì)人員不精心計(jì)算,而是隨意加大荷載等級(jí),增大概算基數(shù),增加投資,不僅方案設(shè)計(jì)階段通過(guò)招標(biāo)完成,對(duì)技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)也引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,推行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo),使每個(gè)設(shè)計(jì)階段均通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)完成在設(shè)計(jì)中對(duì)每個(gè)設(shè)計(jì)階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算。
(3)實(shí)行限額設(shè)計(jì),限額設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)過(guò)程中行之有效的控制方法。在初步設(shè)計(jì)階段,各專業(yè)設(shè)計(jì)人員應(yīng)掌握設(shè)計(jì)任務(wù)書的設(shè)計(jì)原則、建設(shè)方針、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),搞好關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案的比選,把初步設(shè)計(jì)造價(jià)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)。施工圖設(shè)計(jì)應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì),其限額的重點(diǎn)應(yīng)放在工程量的控制上,將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各個(gè)專業(yè),然后再分解到各個(gè)單位工程和分部工程上。設(shè)計(jì)人員必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)觀念,在整個(gè)設(shè)計(jì)過(guò)程中,經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費(fèi)用,切實(shí)做好控制造價(jià)工作。
(4)積極運(yùn)用價(jià)值工程原理,爭(zhēng)取較高的工程價(jià)值系數(shù),提高投資效益。價(jià)值工程是對(duì)工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法,其中的價(jià)值是功能和實(shí)現(xiàn)這一功能所耗費(fèi)用的比值,表達(dá)式:V=F/C,式中 V=價(jià)值系數(shù),F(xiàn)=功能系數(shù),C=成本系數(shù);可以看出,提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑有五種:一是提高功能,降低成本;二是功能不變,降低成本;三是成本不變,提高功能;四是功能略有下降,但帶來(lái)成本大幅度降低,五是成本略有上升,但帶來(lái)功能大幅度提高。國(guó)內(nèi)外已有很多工程建設(shè)中應(yīng)用價(jià)值工程的案例。例如:美國(guó) 1972 年對(duì)俄亥俄河攔河壩的設(shè)計(jì)進(jìn)行了嚴(yán)密的分析,從功能和成本兩個(gè)角度綜合考慮,最后提出了新的改進(jìn)設(shè)計(jì)方案。他們把溢水道的閘門增加高度,使閘門的數(shù)量從 17 扇增減為 12 扇,同時(shí)改進(jìn)了閘門施工用的沉箱結(jié)構(gòu),在不影響水壩功能和可靠性的情況下,筑壩費(fèi)用節(jié)約了 1930 萬(wàn)美元,而請(qǐng)人進(jìn)行價(jià)值分析的費(fèi)用只花了1.29萬(wàn)美元,取得了投入1美元收益近1500美元的效果。
(5)嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更,實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。工程變更是目前工程建設(shè)中非常普遍的現(xiàn)象,變更發(fā)生得越早,損失越小。如果在設(shè)計(jì)階段發(fā)生變更,只需出修改圖,而其他費(fèi)用尚未發(fā)生;如果在施工過(guò)程中變更,勢(shì)必造成更大的損失。為此,盡可能把變更控制在設(shè)計(jì)階段。對(duì)工程造價(jià)影響大的變更,要先算賬后變更,嚴(yán)格控制通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模,提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
(6)引進(jìn)設(shè)計(jì)監(jiān)理,通過(guò)設(shè)計(jì)監(jiān)理達(dá)到既保證工程項(xiàng)目安全可靠又最大限度提高其實(shí)用性和經(jīng)濟(jì)性。設(shè)計(jì)監(jiān)理的重點(diǎn)應(yīng)放在施工圖設(shè)計(jì)階段,通過(guò)監(jiān)理檢查施工圖是否根據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行深化,檢查工程設(shè)計(jì)是否符合有關(guān)的規(guī)定、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn),把好設(shè)備選型關(guān),審查設(shè)計(jì)采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規(guī)范要求,并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性,綜合協(xié)調(diào)各專業(yè),避免或減少圖紙變更。通過(guò)審查與復(fù)核驗(yàn)證其限額設(shè)計(jì)情況,對(duì)概算與預(yù)算按專業(yè)分析做出分析,控制工程設(shè)計(jì)階段的投資。
(7)改進(jìn)設(shè)計(jì)取費(fèi)方法。目前的按投資或者按面積收費(fèi)的方式都不利于設(shè)計(jì)階段的投資控制,只要畫出圖紙就給錢,質(zhì)量好壞,投資超不超與設(shè)計(jì)收費(fèi)都沒(méi)關(guān)系,這樣無(wú)疑限制了設(shè)計(jì)人員主動(dòng)控制投資的積極性。如果在現(xiàn)有收費(fèi)辦法的基礎(chǔ)上,加入節(jié)約投資提成,投資超出扣除一定比例設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)的辦法,就會(huì)使設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員的設(shè)計(jì)思想大大改觀,從而鼓勵(lì)設(shè)計(jì)者尋求最佳方案,防止不顧成本,隨意加大安全系數(shù),嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。充分顯示出經(jīng)濟(jì)杠桿的力量,使設(shè)計(jì)和工程投資有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。
6.招標(biāo)與合同管理是投資控制的重要環(huán)節(jié)
招標(biāo)既指工程招投標(biāo)又指材料設(shè)備招投標(biāo)。材料設(shè)備一般占工程造價(jià)的 60%~70%,因此,材料設(shè)備價(jià)格是決定工程造價(jià)的主要因素。在選購(gòu)訂貨時(shí),要實(shí)行招標(biāo),選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)適的材料設(shè)備。投資控制者應(yīng)在招標(biāo)文件和合同條文中細(xì)致考慮一切影響投資的因素,盡可能避免疏漏和文字含混,避免因合同原因而受到索賠。嚴(yán)密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后,應(yīng)主動(dòng)做好合同的跟蹤管理,嚴(yán)格按合同辦事,通過(guò)對(duì)合同實(shí)施情況的具體分析,及時(shí)采取措施實(shí)現(xiàn)合同的總目標(biāo)。
7.嚴(yán)格控制工程變更是控制造價(jià)的重要一環(huán)
首先,施工前應(yīng)對(duì)施工圖進(jìn)行會(huì)審,及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中的錯(cuò)誤。其次,對(duì)設(shè)計(jì)及業(yè)主提出的每一項(xiàng)工程變更,都要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算,做出是否需要變更的決定。特別是變更價(jià)款很大時(shí)要從多方面通過(guò)分析論證決定。最后,嚴(yán)格審核變更價(jià)款,包括工程計(jì)量及價(jià)格審核,要堅(jiān)持工程量屬實(shí)、價(jià)格合理的原則。變更價(jià)款的確定應(yīng)遵循以下原則:合同報(bào)價(jià)中有適應(yīng)于變更工程的價(jià)格,按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款;合同報(bào)價(jià)中的類似和適應(yīng)的價(jià)格可以以此作為基礎(chǔ)確定變更價(jià)格,按此價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款;合同報(bào)價(jià)中沒(méi)有類似適應(yīng)的價(jià)格的,由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格,經(jīng)監(jiān)理工程師審核業(yè)主批準(zhǔn)后執(zhí)行。
8.嚴(yán)格工程計(jì)量是防止超付工程款的前提
在支付工程款時(shí),首先要對(duì)工程量進(jìn)行計(jì)量,只有質(zhì)量合格的項(xiàng)目才允許計(jì)量,對(duì)不合格的項(xiàng)目及由于施工單位自身造成的增加項(xiàng)目則不予計(jì)量。另外,要注意抵扣的各種款項(xiàng),如備料款、甲供材等,應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定的計(jì)量程序及付款比例進(jìn)行控制。搞好工程計(jì)量還需注意:
(1)必須嚴(yán)格按照合同中“計(jì)量支付”條款規(guī)定的計(jì)量方法進(jìn)行計(jì)量。
(2)計(jì)量的幾何尺寸必須以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)。
9.搞好索賠管理,控制工程造價(jià)
建設(shè)單位應(yīng)按合同要求,履行職責(zé),防止索賠事件的發(fā)生。建設(shè)單位應(yīng)主動(dòng)搞好設(shè)計(jì)、材料、設(shè)備、土建、安裝及其他外部協(xié)調(diào)與配合,不給施工單位造成索賠條件。凡涉及費(fèi)用的各種簽證均需手續(xù)完備。建設(shè)單位可依據(jù)合同,對(duì)施工單位的工期延誤、施工缺陷等提出反索賠。監(jiān)理工程師處理好索賠事件與反索賠事件除了應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間外,主要應(yīng)準(zhǔn)備好以下資料:
(1)工程記錄。工程進(jìn)度計(jì)劃及已完工程記錄,承包方的機(jī)具和人力,氣象報(bào)告,監(jiān)理日記、攝影、攝相資料、各種聯(lián)系函、工程變更令等。
(2)工程量和財(cái)務(wù)記錄。監(jiān)理工程師復(fù)核的所有工程量和付款資料,如工程計(jì)量單、付款證書、記日工、變更令、各種費(fèi)率、價(jià)格變化、各種簽證等。
(3)質(zhì)量記錄。有關(guān)工程質(zhì)量的所有資料,以及工程質(zhì)量有影響的其他資料。
(4)竣工記錄。各單項(xiàng)工程、單位工程的竣工圖紙、竣工證書,對(duì)竣工部分的鑒定證書等
10.合同外新增項(xiàng)目的投資控制
合同外新增工程項(xiàng)目是主體工程在功能上的一種補(bǔ)充,與合同內(nèi)工程變更有著本質(zhì)區(qū)別,其計(jì)價(jià)方式不定,可以采用重新招標(biāo)的方式,也可以委托主體工程承包商進(jìn)行施工,其計(jì)價(jià)原則按照變更工程計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價(jià)有時(shí)較高,不可疏忽該部分的投資控制。
11.加強(qiáng)工程結(jié)算、決算審核
現(xiàn)行工程價(jià)款結(jié)算辦法是一種靜態(tài)結(jié)算,相當(dāng)一部分是按完成分部分項(xiàng)工程來(lái)結(jié)算,付款時(shí)按合同規(guī)定扣除甲供材的預(yù)算價(jià),待工程竣工后再辦理竣工結(jié)算,一次結(jié)清,補(bǔ)找余額,留 5%待保修期滿后付清。這種辦法雖有一定優(yōu)越性,但同時(shí)也存在不少問(wèn)題,突出表現(xiàn)在沒(méi)有把各種動(dòng)態(tài)因素考慮到結(jié)算過(guò)程中,容易使投資失控。因此,實(shí)行動(dòng)態(tài)工程結(jié)算尤為重要。在原預(yù)算造價(jià)的基礎(chǔ)上,按造價(jià)管理部門的有關(guān)文件規(guī)定,及時(shí)調(diào)整人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造成的費(fèi)用增加。工程竣工決算是反映建設(shè)項(xiàng)目和投資效果的重要文件。投資控制者審核工程結(jié)算、決算時(shí),著重做好以下工作:
(1)依據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則和方法,認(rèn)真計(jì)算審核工程量,提高結(jié)算準(zhǔn)確度。
(2)合理計(jì)取費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),正確反映工程造價(jià)。由于工程材料價(jià)格變動(dòng)和人工工資的提高,間接取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和種類也會(huì)有變動(dòng),造價(jià)工程師必須熟悉有關(guān)政策變動(dòng)情況。掌握好現(xiàn)行政策。
12.加強(qiáng)項(xiàng)目后評(píng)估,實(shí)行投資節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)
項(xiàng)目后評(píng)估是建設(shè)周期的最后一個(gè)階段的一種延伸,通過(guò)系統(tǒng)地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估,對(duì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行全面評(píng)價(jià),從中總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn),吸取失誤的教訓(xùn),為今后同類項(xiàng)目的決策提供參照和分析依據(jù)。投資控制目標(biāo)的制定與實(shí)施,都是由人來(lái)完成和實(shí)行的,因此,為投資控制節(jié)約的項(xiàng)目班子和個(gè)人給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)是必要的,這樣可以充分調(diào)動(dòng)他們的積極性,自覺(jué)而認(rèn)真地搞好此項(xiàng)工作,使有限的資金發(fā)揮最大的投資效益和社會(huì)效益。
13.投資控制理念的改革趨向
長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)在工程建設(shè)項(xiàng)目上,普遍忽視工程項(xiàng)目建設(shè)前期工作階段的投資目標(biāo)控制,而傾向于重視竣工后結(jié)算,這樣做盡管有“亡羊補(bǔ)牢”之力,然而是本末倒置。如果能把工作轉(zhuǎn)移到前期規(guī)劃,確定設(shè)計(jì)方案,優(yōu)化設(shè)計(jì)效果上來(lái),緊緊抓住設(shè)計(jì)這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié),就會(huì)猶如執(zhí)握牛角。此外,要實(shí)現(xiàn)真正意義上的投資控制,實(shí)際工作中尚需大膽改革現(xiàn)有體制,努力抓好以下幾點(diǎn):
(1)加強(qiáng)主動(dòng)控制,優(yōu)化決策與設(shè)計(jì),將投資控制的重點(diǎn)立足于前期設(shè)計(jì)階段。
(2)綜觀全局,綜合平衡,在提高工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上努力使工期較短,又控制好投資,協(xié)助業(yè)主在合同范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制。
(3)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)手段相結(jié)合,實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣制,有效控制投資。
(4)科學(xué)管理,加強(qiáng)科學(xué)電算化,減少人工誤差,準(zhǔn)確計(jì)量,提高甲乙雙方信任度。
(5)規(guī)范招投標(biāo)作為,業(yè)主資金到位率是實(shí)施投資控制的基本先決條件。
(6)建立業(yè)主“承諾制”與承包商“質(zhì)保金”制度。兩項(xiàng)均歸監(jiān)理工程師掌握。若業(yè)主違反合同規(guī)定使承包商蒙受損失,則啟動(dòng)“承諾金”,對(duì)業(yè)主執(zhí)行懲罰;若承包商因質(zhì)量不合格或進(jìn)度拖延,則監(jiān)理啟動(dòng)“質(zhì)保金”提扣作為對(duì)業(yè)主賠償,這樣相互制約、相互促進(jìn)、有利于監(jiān)工程師獨(dú)立公正地發(fā)揮作用,實(shí)現(xiàn)業(yè)主總目標(biāo)。
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全國(guó)聯(lián)盟:17000002262 監(jiān)督投訴:18809312262
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